ООО "Электронная страна" ИНН:0105069546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16239750 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года696628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года696628
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года696642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года514522
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года615532
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года696642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66280
21103 Выручка за отчетный год376461108
21104 Выручка за предыдущий год4611080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7619038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30027170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год271580
22203 Управленческие расходы за отчетный год23019544
22204 Управленческие расходы за предыдущий год195440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год707626
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76140
23503 Прочие расходы за отчетный год870
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год626926
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69140
24603 Прочее за отчетный год11174
24604 Прочее за предыдущий год1740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год515222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год515222
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (69) = 73.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76+0+230) = 22.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (376) = 18.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (376) = 13.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.739

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.899

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.625

Индекс Альтмана Z = 22.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.63), коэффициент быстрой ликвидности (8.63), коэффициент текущей ликвидности (8.63), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (18.62%), рентабельность компании (13.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники