ООО "МРТ-ЭКСПЕРТ МАЙКОП" ИНН:0105069680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16240597 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2071300
11504 Основные средства на конец предыдущего года39000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20713390300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3903000
12103 Запасы на конец отчетного года10245111558
12104 Запасы на конец предыдущего года51115580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36012675316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26753160
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года658100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года156739542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года395420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6192101621922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1016219220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26905105522222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1055222220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2417205-2675
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года205-26750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2427215-2665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215-26650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40621531395
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15313950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19798101843492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1018434920
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года61800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24478103374887
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1033748870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26905105522222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1055222220
21103 Выручка за отчетный год30197311041877
21104 Выручка за предыдущий год3110418770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20036194372217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1943722170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1016111667-340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11667-3400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27600
22203 Управленческие расходы за отчетный год657582042218
22204 Управленческие расходы за предыдущий год820422180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33103463-2558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3463-25580
23303 Проценты к уплате за отчетный год1033136
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31360
23403 Прочие доходы за отчетный год971700
23503 Прочие расходы за отчетный год1011750181
23504 Прочие расходы за предыдущий год501810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28072931-2675
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2931-26750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год595510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22122880-2675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2880-26750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22122880-2675
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2880-26750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2212)/Стоимость активов (26905) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20036+276+6575) = 12.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3310)/Выручка (30197) = 10.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2212)/Выручка (30197) = 7.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.506

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = -2.249

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (10.96%), рентабельность компании (7.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники