Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД" ИНН:0105069730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16240731 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года166910
12104 Запасы на конец предыдущего года10080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3893241623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2857100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года452931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4127283124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3281350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4127283150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3281350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10105
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-551620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года974-190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5412185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года984-90
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26240
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4642258926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2273250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4642258945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2273250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4127283150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3281350
21103 Выручка за отчетный год19912102380
21104 Выручка за предыдущий год1050400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19912102380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1050400
22203 Управленческие расходы за отчетный год2081599270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9281170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9033110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1223-170
23403 Прочие доходы за отчетный год97400
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год713110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1204-170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6222300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-551810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год974-190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-551810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год974-190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-551)/Стоимость активов (4127) = -13.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-903)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+20815) = -4.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-903)/Выручка (19912) = -4.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-551)/Выручка (19912) = -2.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = -1.264

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-4.53%), рентабельность компании (-2.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВАНГАРД"