ООО "ПРАВОВАЯ ГИЛЬДИЯ" ИНН:0105069747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16241102 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года63860
12104 Запасы на конец предыдущего года8600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года987030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года703100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16184110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года841100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16184110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года841100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16118910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16184110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года841100
21103 Выручка за отчетный год5703677280
21104 Выручка за предыдущий год6772800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5731673940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6739400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-283340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-283340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33400
23504 Прочие расходы за предыдущий год11000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-282240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-281790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (161) = -17.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5731+0+0) = -0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (5703) = -0.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (5703) = -0.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-0.49%), рентабельность компании (-0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники