Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим" ИНН:0105069810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16240918 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1207001277740
11504 Основные средства на конец предыдущего года1277741165820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120700127774116582
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1277741165820
12103 Запасы на конец отчетного года529385342152743
12104 Запасы на конец предыдущего года53421527430
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76603369731670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33697316700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года606108717484414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87174844140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181310214948200996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2149482009960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27702-8530-345
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8530-3450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27692-8520-335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8520-3350
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года182623202960200960
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2029602009600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года182623202960200960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2029602009600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года605163800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года638000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2032914128371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141283710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2638020508371
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205083710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181310214948200996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2149482009960
21103 Выручка за отчетный год1157675540
21104 Выручка за предыдущий год755400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1306292300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год923000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1486-16760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-167600
22203 Управленческие расходы за отчетный год1177964060
22204 Управленческие расходы за предыдущий год640600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13265-80820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-808200
23203 Проценты к получению за отчетный год72800
23303 Проценты к уплате за отчетный год24200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год661180345
23504 Прочие расходы за предыдущий год803450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19172-8182-345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8182-3450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19172-8182-345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8182-3450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19172-8182-345
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8182-3450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19172)/Стоимость активов (181310) = -10.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13062+0+11779) = -53.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13265)/Выручка (11576) = -114.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19172)/Выручка (11576) = -165.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.132

Индекс Альтмана Z = 0.26

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-114.59%), рентабельность компании (-165.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"