ООО "АЛЬЯНС - М" ИНН:0105070044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16241556 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13260901
12104 Запасы на конец предыдущего года959010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года330489791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4897910
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21224891692
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69116920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21224891692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69116920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года452263118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2991180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года462273128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3091280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5602161564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38215640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16602161564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38215640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21224891692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69116920
21103 Выручка за отчетный год6929128237728
21104 Выручка за предыдущий год1282377280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6384126427580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1268675800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год545181148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1371480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год545181148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1371480
23404 Прочие доходы за предыдущий год11300
23503 Прочие расходы за отчетный год8500
23504 Прочие расходы за предыдущий год6900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год460181148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1811480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3073630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153145118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1451180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год153145118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1451180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153)/Стоимость активов (2122) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6384+0+0) = 8.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (545)/Выручка (6929) = 7.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153)/Выручка (6929) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.278

Индекс Альтмана Z = 6.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (7.87%), рентабельность компании (2.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники