Общество с ограниченной ответственностью "Соната" ИНН:0105070090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16242107 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года852900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года852900
12103 Запасы на конец отчетного года222722054521247
12104 Запасы на конец предыдущего года20549212470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58303535747235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5227072350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года229254912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года549120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года828677961028484
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78310284840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года913967961028484
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78310284840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183611058
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года895607950028426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78200284260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года895607950028426
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78200284260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года913967961028484
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78310284840
21103 Выручка за отчетный год29529314722714359
21104 Выручка за предыдущий год147227143590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29267314629614295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146296142950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год262093164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год931640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год262093164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год931640
23503 Прочие расходы за отчетный год8788654
23504 Прочие расходы за предыдущий год86540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17426660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17265348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1726)/Стоимость активов (91396) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (292673+0+0) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2620)/Выручка (295293) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1726)/Выручка (295293) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = -0.267

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Соната"