ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТРОС" ИНН:0105070171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16242159 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года574015
12104 Запасы на конец предыдущего года40150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года238156194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1561940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295196209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1962090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295196209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1962090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года275178164
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1781640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года285188174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1881740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1089
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10835
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295196209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1962090
21103 Выручка за отчетный год22392316566
21104 Выручка за предыдущий год23165660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20162175351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21753510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год223141215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1412150
22203 Управленческие расходы за отчетный год959542
22204 Управленческие расходы за предыдущий год95420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12846173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год461730
23503 Прочие расходы за отчетный год22277
23504 Прочие расходы за предыдущий год2770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10619166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год191660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9714164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9714164
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год141640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТРОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТРОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТРОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (295) = 32.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТРОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2016+0+95) = 6.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТРОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (2239) = 5.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТРОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (2239) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТРОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТРОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТРОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 23.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТРОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТРОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.359

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.5

Индекс Альтмана Z = 39.747

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТРОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (23.8), коэффициент быстрой ликвидности (23.8), коэффициент текущей ликвидности (29.5), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (5.72%), рентабельность компании (4.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТРОС"