Общество с ограниченной ответственностью "Турист" ИНН:0105070220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16243035 ОКВЭД:55.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года246113100
11504 Основные средства на конец предыдущего года131000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года858381770
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года817700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1104494870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года948700
12103 Запасы на конец отчетного года1566476870
12104 Запасы на конец предыдущего года768700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114399000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3990000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127241104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2411040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1590579679104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года796791040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26949174549104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1745491040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года353410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года34100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3266-2379-535
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2379-5350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3231-2345-525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2345-5250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27524193809629
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1938096290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26564190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30180197999629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1979996290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26949174549104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1745491040
21103 Выручка за отчетный год533611512295
21104 Выручка за предыдущий год115122950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год617029830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-834-18322295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-183222950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-834-1832-470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1832-4700
23404 Прочие доходы за предыдущий год4600
23504 Прочие расходы за предыдущий год46420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-834-1832-512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1832-5120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-887-1844-535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1844-5350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-887-1844-535
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1844-5350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Турист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Турист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Турист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-887)/Стоимость активов (26949) = -3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Турист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6170+0+0) = -13.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Турист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-834)/Выручка (5336) = -15.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Турист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-887)/Выручка (5336) = -16.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Турист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Турист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Турист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Турист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Турист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.107

Индекс Альтмана Z = 2.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Турист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-15.63%), рентабельность компании (-16.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Турист"