ООО "МОЛПРОМТРАНС" ИНН:0105070291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16242403 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года437435041040
11504 Основные средства на конец предыдущего года350410400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года437435041040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года350410400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21620010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года452834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26122844
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года228440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года463537311084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373110840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30511510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года433010601054
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года106010540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2556200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года433036161074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года361610740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года463537311084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373110840
21103 Выручка за отчетный год211817140
21104 Выручка за предыдущий год171400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189515900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2231240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2231240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2231240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1901050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (4635) = 4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1895+0+0) = 11.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (223)/Выручка (2118) = 10.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (2118) = 8.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 0.897

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (10.53%), рентабельность компании (8.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия