Общество с ограниченной ответственностью "БУЛАТ" ИНН:0105070460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16243199 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года290029000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года290000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5313640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3441327410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3274100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3441327410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3274100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года290029000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года290000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года290029000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года290000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5233600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5233600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3441327410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3274100
21103 Выручка за отчетный год15080
21104 Выручка за предыдущий год50800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50800
22203 Управленческие расходы за отчетный год25000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год50000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год800
23204 Проценты к получению за предыдущий год400
23403 Прочие доходы за отчетный год12600
23503 Прочие расходы за отчетный год11570
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БУЛАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БУЛАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БУЛАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (3441) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БУЛАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2) = -50 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БУЛАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (1) = -100 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БУЛАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (1) = 800 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БУЛАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БУЛАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БУЛАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БУЛАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БУЛАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.848

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 5.595

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БУЛАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-100%), рентабельность компании (800%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БУЛАТ"