ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭПИТАЛ" ИНН:0105070510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16243226 ОКВЭД:70.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1205320
11504 Основные средства на конец предыдущего года2700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1205816630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2700
12103 Запасы на конец отчетного года1581837360
12104 Запасы на конец предыдущего года93610600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года450041189168953
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6417589530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года570045532189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года455321890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20888712354211202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162338112020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21009220520511202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162365112020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1235800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-573200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12348102155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-572221550
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года925483939022
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года839290220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года92541259009022
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года839290220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30802367780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3677800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130674251725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5810250
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года16931700
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11710700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2131867929525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159695250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21009220520511202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162365112020
23303 Проценты к уплате за отчетный год6921529377
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4942770
23403 Прочие доходы за отчетный год150000
23404 Прочие доходы за предыдущий год40000
23503 Прочие расходы за отчетный год1141140
23504 Прочие расходы за предыдущий год92600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6562-86938-6917
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5468-69170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6577-86938-6917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5468-69170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-657700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-546800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭПИТАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭПИТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭПИТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6577)/Стоимость активов (210092) = -3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭПИТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭПИТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭПИТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6577)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭПИТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭПИТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭПИТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭПИТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭПИТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Индекс Альтмана Z = 5.746

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭПИТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЭПИТАЛ"