Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТрансСервис" ИНН:0105070566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16243466 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1319800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1319800
12103 Запасы на конец отчетного года892193254
12104 Запасы на конец предыдущего года1932540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года501636754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года366540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5909562369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5613690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19107562369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5623690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62220080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200800
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18436362289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3622890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18436362289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3622890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19107562369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5623690
21103 Выручка за отчетный год2115354031032
21104 Выручка за предыдущий год540310320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год203475211919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52119190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год806192113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1921130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год806192113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1921130
23403 Прочие доходы за отчетный год25900
23503 Прочие расходы за отчетный год5234225
23504 Прочие расходы за предыдущий год42250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54215088
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1083018
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43412070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТрансСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТрансСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТрансСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (434)/Стоимость активов (19107) = 2.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТрансСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20347+0+0) = 3.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТрансСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (806)/Выручка (21153) = 3.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТрансСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (434)/Выручка (21153) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТрансСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТрансСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТрансСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТрансСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТрансСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = -4.005

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТрансСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.81%), рентабельность компании (2.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТрансСервис"