ООО "Центр связи с общественностью" ИНН:0105070622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16243940 ОКВЭД:74.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5200
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2609738
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3129738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1799536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3129738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97380
21103 Выручка за отчетный год3330328
21104 Выручка за предыдущий год303280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год317926
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год317926
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год179260
23403 Прочие доходы за отчетный год8900
23503 Прочие расходы за отчетный год11020
23504 Прочие расходы за предыдущий год10200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год917726
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год845924
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (312) = 26.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30+0+0) = 10 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (33) = 9.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (33) = 254.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.346

Индекс Альтмана Z = 6.922

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.95), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (9.09%), рентабельность компании (254.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники