ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА-ПЛАСТЕР" ИНН:0105070703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16244135 ОКВЭД:14.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года913500
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года689900
11503 Основные средства на конец отчетного года439700
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1150380
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3800
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года411400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1879669370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года693700
12103 Запасы на конец отчетного года393900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года150230
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1398312420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2370
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1946712687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3826382057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года820570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года271794540-3
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4540-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2718945507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года455070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года768427510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года275100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33909040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1107436550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года365500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3826382057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года820570
21103 Выручка за отчетный год94300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-43400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24300
22203 Управленческие расходы за отчетный год37681670
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4445-1670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16700
23303 Проценты к уплате за отчетный год794110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1100
23403 Прочие доходы за отчетный год2709046950
23404 Прочие доходы за предыдущий год469500
23503 Прочие расходы за отчетный год324123
23504 Прочие расходы за предыдущий год1230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год215274505-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4505-30
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год54189390
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год93900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1112380
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год226394543-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4543-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год226394543-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4543-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА-ПЛАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА-ПЛАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА-ПЛАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22639)/Стоимость активов (38263) = 59.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА-ПЛАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1377+243+3768) = -82.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА-ПЛАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4445)/Выручка (943) = -471.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА-ПЛАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22639)/Выручка (943) = 2400.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА-ПЛАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА-ПЛАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА-ПЛАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА-ПЛАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА-ПЛАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.592

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.563

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.455

Индекс Альтмана Z = 11.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА-ПЛАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-471.37%), рентабельность компании (2400.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА-ПЛАСТЕР"