ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕАН СБ" ИНН:0105070781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16244419 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2510
11503 Основные средства на конец отчетного года1200
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3021
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года210
12103 Запасы на конец отчетного года12485143579
12104 Запасы на конец предыдущего года435790
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8525366
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года53660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9956239137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года391370
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1871722391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года223914799
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243982140473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1404734799
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244383140494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1404944799
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года48204800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года48004800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14071313639
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13639-8
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14553318439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184394792
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года50
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98548121950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1219507
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года297105
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98845122055
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1220557
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244383140494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1404944799
21103 Выручка за отчетный год588418452203
21104 Выручка за предыдущий год4522030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год525885409102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4091020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6253343101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год431010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4271225464
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год254647
22203 Управленческие расходы за отчетный год8460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1897517637
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17637-7
23203 Проценты к получению за отчетный год55674
23204 Проценты к получению за предыдущий год740
23303 Проценты к уплате за отчетный год291519
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5190
23403 Прочие доходы за отчетный год260
23503 Прочие расходы за отчетный год778127
23504 Прочие расходы за предыдущий год1271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1848817065
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17065-8
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38623439
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34390
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1605
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-50
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год50
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год921
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1463013647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13647-8
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1463013647
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13647-8

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕАН СБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕАН СБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕАН СБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14630)/Стоимость активов (244383) = 5.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕАН СБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18975)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (525885+42712+846) = 3.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕАН СБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18975)/Выручка (588418) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕАН СБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14630)/Выручка (588418) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕАН СБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕАН СБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕАН СБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕАН СБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕАН СБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.472

Индекс Альтмана Z = 6.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕАН СБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (3.22%), рентабельность компании (2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕАН СБ"