Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт" ИНН:0105070799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16244483 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8755
11504 Основные средства на конец предыдущего года5520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8755
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5520
12103 Запасы на конец отчетного года152114
12104 Запасы на конец предыдущего года1140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29351290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31951535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32821590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1399-880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1378-860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-86020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46602450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46602450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32821590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159020
21103 Выручка за отчетный год76022742
21104 Выручка за предыдущий год27420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38351653
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37671089
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10890
22203 Управленческие расходы за отчетный год40581887
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-291-798
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-291-798
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22882
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-519-880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-519-880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Прибыль

Прибыль Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Чистые активы

Чистые активы Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-519)/Стоимость активов (3282) = -15.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3835+0+4058) = -3.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-291)/Выручка (7602) = -3.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-519)/Выручка (7602) = -6.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.296

Индекс Альтмана Z = -4.35

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (-3.83%), рентабельность компании (-6.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт"