Закрытое акционерное общество "Мишоко" ИНН:0105070990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16245376 ОКВЭД:14.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года25892274
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года22740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25892274
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22740
12103 Запасы на конец отчетного года1285623
12104 Запасы на конец предыдущего года6230
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44527646
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года360
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года573710228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года832612502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9871-9875
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-98750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9861-9865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-98650
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года51095279
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года52790
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51995279
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года52790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года801587
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1218716501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1298817088
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года832612502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125020
21103 Выручка за отчетный год300039543
21104 Выручка за предыдущий год395430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193930588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10618955
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год147000
22203 Управленческие расходы за отчетный год4435145
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год618-10890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-108900
23403 Прочие доходы за отчетный год141619161
23404 Прочие доходы за предыдущий год191610
23503 Прочие расходы за отчетный год225520420
23504 Прочие расходы за предыдущий год204200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-221-12149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-121490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3152274
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год22740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-9875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-98750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-9875
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-98750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Мишоко"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Мишоко"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Мишоко"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (8326) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Мишоко"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1939+0+443) = 25.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Мишоко"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (618)/Выручка (3000) = 20.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Мишоко"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (3000) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Мишоко"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Мишоко"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Мишоко"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Мишоко"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Мишоко"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.542

Индекс Альтмана Z = -5.835

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Мишоко"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-1.18), рентабельность продукции (20.6%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Мишоко"