ООО "ФЛАГМАН" ИНН:0105071295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16583044 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335465
11504 Основные средства на конец предыдущего года4650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335465
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1345
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года469470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-131-109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года579579
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года600579
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года469470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16-115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16-115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1150
23403 Прочие доходы за отчетный год1550
23503 Прочие расходы за отчетный год1364
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18-119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (469) = -3.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.218

Индекс Альтмана Z = 1.269

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.269<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники