Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛОПРИБОР-МАЙКОП" ИНН:0105071496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16242538 ОКВЭД:40.30.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1190
21103 Выручка за отчетный год1002916
21104 Выручка за предыдущий год9160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1065802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-63114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-63114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1140
23503 Прочие расходы за отчетный год2017
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год927
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛОПРИБОР-МАЙКОП"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛОПРИБОР-МАЙКОП"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛОПРИБОР-МАЙКОП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-92)/Стоимость активов (193) = -47.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛОПРИБОР-МАЙКОП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1065+0+0) = -5.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛОПРИБОР-МАЙКОП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-63)/Выручка (1002) = -6.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛОПРИБОР-МАЙКОП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-92)/Выручка (1002) = -9.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛОПРИБОР-МАЙКОП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛОПРИБОР-МАЙКОП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛОПРИБОР-МАЙКОП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛОПРИБОР-МАЙКОП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛОПРИБОР-МАЙКОП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.477

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.43

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.102

Индекс Альтмана Z = -5.3

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛОПРИБОР-МАЙКОП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-6.29%), рентабельность компании (-9.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЕПЛОПРИБОР-МАЙКОП"