ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР" ИНН:0105071633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16583274 ОКВЭД:15.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100115
12104 Запасы на конец предыдущего года1150
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14071926
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1267254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2540
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34562295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34562295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года596339
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года611354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28451941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28451941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34562295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22950
21103 Выручка за отчетный год2631418474
21104 Выручка за предыдущий год184740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2593018031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год384443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год384423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год384423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7684
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год308339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год308339
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (308)/Стоимость активов (3456) = 8.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25930+0+0) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (384)/Выручка (26314) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (308)/Выручка (26314) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.215

Х5 = Выручка/Активы = 7.614

Индекс Альтмана Z = 8.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (1.46%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"