ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ СТРОЙ ИНДУСТРИЯ" ИНН:0105071658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16583512 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года213640
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121364
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года213640
12103 Запасы на конец отчетного года2428497
12104 Запасы на конец предыдущего года4970
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5969
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20530
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года213490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25890606
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2589121970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2134921349
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года213490
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93156
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2144221518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1025138
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1025138
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3424314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3424314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2589121970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219700
21103 Выручка за отчетный год36044720
21104 Выручка за предыдущий год47200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30444474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год560246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2460
22203 Управленческие расходы за отчетный год54451
22204 Управленческие расходы за предыдущий год510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1950
23503 Прочие расходы за отчетный год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год339
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ СТРОЙ ИНДУСТРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ СТРОЙ ИНДУСТРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ СТРОЙ ИНДУСТРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (25891) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ СТРОЙ ИНДУСТРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3044+0+544) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ СТРОЙ ИНДУСТРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (3604) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ СТРОЙ ИНДУСТРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (3604) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ СТРОЙ ИНДУСТРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ СТРОЙ ИНДУСТРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ СТРОЙ ИНДУСТРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ СТРОЙ ИНДУСТРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ СТРОЙ ИНДУСТРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.82

Индекс Альтмана Z = 10.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ СТРОЙ ИНДУСТРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0.44%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРАКТ СТРОЙ ИНДУСТРИЯ"