ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №3" ИНН:0105071810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03439452 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года156000159835
11504 Основные средства на конец предыдущего года1598350
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года23232086
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года158323161921
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1619210
12103 Запасы на конец отчетного года2973231410
12104 Запасы на конец предыдущего года314100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4487310192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года647533325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года333250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8108074927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года749270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239403236848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2368480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года192747192747
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1927470
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1730
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-90527536
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года75360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183868200283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2002830
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года90000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года593700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года55730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года95936273
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года62730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3432019855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года198550
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1161810432
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года104320
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года45
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года50
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4594230292
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года302920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239403236848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2368480
21103 Выручка за отчетный год310757237765
21104 Выручка за предыдущий год2377650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306551225155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2251550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год420612610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420612610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126100
23303 Проценты к уплате за отчетный год87930
23304 Проценты к уплате за предыдущий год300
23403 Прочие доходы за отчетный год28333625
23404 Прочие доходы за предыдущий год36250
23503 Прочие расходы за отчетный год2026910496
23504 Прочие расходы за предыдущий год104960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-141095709
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20160
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-24771098
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-10680
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-107293
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2930
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год23769
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год690
24603 Прочее за отчетный год24951
24604 Прочее за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-162603468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-162603468
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34680
32003 Величина капитала на 311927470
32007 Величина капитала на 3175360
32008 Величина капитала на 312002830
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))164150
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)164150
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))162600
33218 Убыток (ИТОГО)162600
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1550
33278 Дивиденды (ИТОГО)1550
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1730
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-1730
33003 Величина капитала на 31192747192747
33006 Величина капитала на 311730
33007 Величина капитала на 31-90527536
33008 Величина капитала на 31183868200283
36003 Чистые активы на 31183868200283
36004 Чистые активы на 312002830
41103 Поступления – всего за отчетный год293039303853
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год260353236958
41193 Прочие поступления за отчетный год3268666895
41203 Платежи – всего за отчетный год317223263090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год166094140899
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6696745225
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год87930
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13382008
41293 Прочие платежи за отчетный год8194574928
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2418440763
42103 Поступления – всего за отчетный год210
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год210
42203 Платежи – всего за отчетный год115323805
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год115323805
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11511-3805
43103 Поступления – всего за отчетный год502264000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год502264000
43203 Платежи – всего за отчетный год413817633
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1553633
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год412264000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8845-3633
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2685033325

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №3"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №3"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №3"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16260)/Стоимость активов (239403) = -6.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №3"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (306551+0+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №3"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4206)/Выручка (310757) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №3"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16260)/Выручка (310757) = -5.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №3"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №3"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №3"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №3"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №3"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.311

Индекс Альтмана Z = 4.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №3"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (-5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №3"