ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДЫГЭЛЕКТРОМОНТАЖ-СЕРВИС" ИНН:0105072041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16584776 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2243364
12104 Запасы на конец предыдущего года33640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94497278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1107510653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1107510653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1289124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года978610529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года978610529
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1107510653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106530
21103 Выручка за отчетный год484725568
21104 Выручка за предыдущий год55680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год467335404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1739164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1739164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1640
23403 Прочие доходы за отчетный год10110
23503 Прочие расходы за отчетный год121920
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1531144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1165114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДЫГЭЛЕКТРОМОНТАЖ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДЫГЭЛЕКТРОМОНТАЖ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДЫГЭЛЕКТРОМОНТАЖ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1165)/Стоимость активов (11075) = 10.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДЫГЭЛЕКТРОМОНТАЖ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1739)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46733+0+0) = 3.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДЫГЭЛЕКТРОМОНТАЖ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1739)/Выручка (48472) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДЫГЭЛЕКТРОМОНТАЖ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1165)/Выручка (48472) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДЫГЭЛЕКТРОМОНТАЖ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДЫГЭЛЕКТРОМОНТАЖ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДЫГЭЛЕКТРОМОНТАЖ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДЫГЭЛЕКТРОМОНТАЖ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДЫГЭЛЕКТРОМОНТАЖ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Индекс Альтмана Z = 2.169

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.169<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДЫГЭЛЕКТРОМОНТАЖ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (3.59%), рентабельность компании (2.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АДЫГЭЛЕКТРОМОНТАЖ-СЕРВИС"