ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПАК" ИНН:0105072108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16585238 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года119880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1964636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9693
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31747570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31747570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26176
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29119554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29119554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31747570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5700
21103 Выручка за отчетный год211873356
21104 Выручка за предыдущий год3560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172307337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3956619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год338592
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год570717
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170
23503 Прочие расходы за отчетный год24058
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33029
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6913
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26116
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2611)/Стоимость активов (31747) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (172307+33859+0) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5707)/Выручка (211873) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2611)/Выручка (211873) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = 1.605

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.605<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОПАК"