Общество с ограниченной ответственностью "Центр муниципального развития" Республики Адыгея ИНН:0105072115 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16586964 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10760
12104 Запасы на конец предыдущего года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года847125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1250
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1185186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1185186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1502
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13022
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года465108
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1080
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года465108
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85057
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1185186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1860
21103 Выручка за отчетный год528106
21104 Выручка за предыдущий год1060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год528106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38599
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год990
22203 Управленческие расходы за отчетный год1080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год357
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70
23503 Прочие расходы за отчетный год335
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20
32003 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 3120
32008 Величина капитала на 31220
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)222
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1540
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1540
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1540
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1540
33003 Величина капитала на 312020
33007 Величина капитала на 31-1502
33008 Величина капитала на 31-13022
36003 Чистые активы на 31-13022
36004 Чистые активы на 31220
41103 Поступления – всего за отчетный год440109
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год440106
41203 Платежи – всего за отчетный год656108
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год567108
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год890
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2161
42103 Поступления – всего за отчетный год440
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год440
42203 Платежи – всего за отчетный год1910
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1910
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1470
43103 Поступления – всего за отчетный год4010
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4010
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр муниципального развития" Республики Адыгея

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр муниципального развития" Республики Адыгея

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр муниципального развития" Республики Адыгея

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1185) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр муниципального развития" Республики Адыгея

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+385+108) = 7.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр муниципального развития" Республики Адыгея

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (528) = 6.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр муниципального развития" Республики Адыгея

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (528) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр муниципального развития" Республики Адыгея

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр муниципального развития" Республики Адыгея

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр муниципального развития" Республики Адыгея

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр муниципального развития" Республики Адыгея

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр муниципального развития" Республики Адыгея

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.099

Индекс Альтмана Z = 1.772

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.772<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр муниципального развития" Республики Адыгея

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (6.63%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр муниципального развития" Республики Адыгея