Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие" ИНН:0105072161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16585296 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201106
11504 Основные средства на конец предыдущего года1060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201106
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1060
12103 Запасы на конец отчетного года1570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года329360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9015
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года576381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года777487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150465
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года702472
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года777487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4870
21103 Выручка за отчетный год8790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1810
23503 Прочие расходы за отчетный год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (777) = 7.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (523+175+0) = 25.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (181)/Выручка (879) = 20.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (879) = 6.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 1.615

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.615<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (20.59%), рентабельность компании (6.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Изобилие"