Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЦЕНТР" ИНН:0105072210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16585273 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года277205
12104 Запасы на конец предыдущего года2050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года542318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года532308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года532308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3180
21103 Выручка за отчетный год1952445
21104 Выручка за предыдущий год4450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1810329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1160
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (542) = 9.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1810+0+0) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (1952) = 7.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (1952) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 2.212

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.212<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (7.27%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЦЕНТР"