Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФ-ЮГ" ИНН:0105072309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16585741 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5841273
12104 Запасы на конец предыдущего года12550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37241181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1836252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61445049
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61445049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16724726
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4426323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7850
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4472323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61445049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50060
21103 Выручка за отчетный год147806221
21104 Выручка за предыдущий год62210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168791216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20995005
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20994706
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47060
23403 Прочие доходы за отчетный год68166
23404 Прочие доходы за предыдущий год660
23503 Прочие расходы за отчетный год113257
23504 Прочие расходы за предыдущий год5620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25504715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25504715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФ-ЮГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФ-ЮГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФ-ЮГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2550)/Стоимость активов (6144) = -41.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФ-ЮГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2099)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16879+0+0) = -12.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФ-ЮГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2099)/Выручка (14780) = -14.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФ-ЮГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2550)/Выручка (14780) = -17.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФ-ЮГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФ-ЮГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФ-ЮГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФ-ЮГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФ-ЮГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.374

Х5 = Выручка/Активы = 2.406

Индекс Альтмана Z = 1.118

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФ-ЮГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-14.2%), рентабельность компании (-17.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФ-ЮГ"