Товарищество собственников жилья " Веста" ИНН:0105072348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16585706 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года362190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1900
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года21558
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1900
32005 Величина капитала на 31580
32008 Величина капитала на 31580
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)524168
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)524168
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)524168
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)524168
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)367110
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)367110
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)367110
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)367110
33005 Величина капитала на 3121558
33008 Величина капитала на 3121558
36003 Чистые активы на 3121558
36004 Чистые активы на 31580
41103 Поступления – всего за отчетный год1440297
41193 Прочие поступления за отчетный год1440297
41203 Платежи – всего за отчетный год1269276
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1011220
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14134
41293 Прочие платежи за отчетный год11722
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17121
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17121
61003 Остаток средств на начало отчетного года580
62503 Прочие за отчетный год524168
62003 Поступило средств - всего за отчетный год524168
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год19671
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год19671
63503 Прочие за отчетный год17139
63003 Использовано средств - всего за отчетный год367110
64003 Остаток средств на конец отчетного года21558

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (362) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.463

Индекс Альтмана Z = 5.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.46), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники