ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАНННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ШТУРМ" ИНН:0105072563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16587332 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4490241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4615245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4615245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1188245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4615245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2450
21103 Выручка за отчетный год29810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10620
23503 Прочие расходы за отчетный год355
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1027-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год944-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАНННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ШТУРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАНННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ШТУРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАНННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ШТУРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (944)/Стоимость активов (4615) = 20.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАНННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ШТУРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1062)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1919+0+0) = 55.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАНННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ШТУРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1062)/Выручка (2981) = 35.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАНННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ШТУРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (944)/Выручка (2981) = 31.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАНННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ШТУРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАНННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ШТУРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАНННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ШТУРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАНННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ШТУРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАНННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ШТУРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.347

Индекс Альтмана Z = 8.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАНННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ШТУРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (35.63%), рентабельность компании (31.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАНННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ШТУРМ"