Общество с ограниченной ответственностью "СИРИУС" ИНН:0105072740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16587697 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26322432
12104 Запасы на конец предыдущего года24320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14642043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42405088
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42405088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40645073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40645078
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42405088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50880
21103 Выручка за отчетный год50730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1920
23503 Прочие расходы за отчетный год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СИРИУС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СИРИУС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СИРИУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (4240) = 3.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СИРИУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4881+0+0) = 3.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СИРИУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (192)/Выручка (5073) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СИРИУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (5073) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СИРИУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СИРИУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СИРИУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СИРИУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СИРИУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 0.71

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СИРИУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.78%), рентабельность компании (3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СИРИУС"