Общество с ограниченной ответственностью "МЕРИДИАН" ИНН:0105073045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16588923 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8282
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41482
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-28510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69935
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года820
21103 Выручка за отчетный год38570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2100
24603 Прочее за отчетный год850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МЕРИДИАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МЕРИДИАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МЕРИДИАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-295)/Стоимость активов (414) = -71.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МЕРИДИАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3255+812+0) = -5.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МЕРИДИАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-210)/Выручка (3857) = -5.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МЕРИДИАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-295)/Выручка (3857) = -7.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МЕРИДИАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕРИДИАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕРИДИАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕРИДИАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МЕРИДИАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.713

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.507

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.408

Индекс Альтмана Z = -10.673

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МЕРИДИАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.69), рентабельность продукции (-5.44%), рентабельность компании (-7.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МЕРИДИАН"