ООО "АГРОХОЛДИНГ" ИНН:0105073415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16590127 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года536720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года536720
12103 Запасы на конец отчетного года560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года602910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года608510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5975610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5131310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5678510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года430
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5975610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год61740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61460
22203 Управленческие расходы за отчетный год3130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58330
24603 Прочее за отчетный год3610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5472)/Стоимость активов (59756) = 9.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28+0+313) = 1710.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5833)/Выручка (6174) = 94.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5472)/Выручка (6174) = 88.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.113

Индекс Альтмана Z = 21.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (94.48%), рентабельность компании (88.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники