Некоммерческое партнерство "Союз фермеров Адыгеи" ИНН:0105980205 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16242969 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1001
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21421
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года22142
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года21420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21421
32005 Величина капитала на 312000
32008 Величина капитала на 312000
33005 Величина капитала на 312000
33008 Величина капитала на 312000
36003 Чистые активы на 312000
36004 Чистые активы на 312000
41103 Поступления – всего за отчетный год98000
41193 Прочие поступления за отчетный год98000
41203 Платежи – всего за отчетный год98000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год94000
41293 Прочие платежи за отчетный год1000
61003 Остаток средств на начало отчетного года11420
62153 Членские взносы за отчетный год982133840
62003 Поступило средств - всего за отчетный год982133840
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год94217372175
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год941503280
63503 Прочие за отчетный год30067
63003 Использовано средств - всего за отчетный год972263720
64003 Остаток средств на конец отчетного года21142

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники