Общественная организация "Территориальное объединение (ассоциация) профсоюзов "СОЦПРОФ" Республики Адыгея Объединения Профсоюзов России "СОЦПРОФ" - Общероссийского объединения профсоюзов ИНН:0105980244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67891824 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-89-89-57
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-89-57-9
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-89-894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-894-9
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9309
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32-48-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32-48-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32-48-9
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-32-48-9
62503 Прочие за отчетный год35117700
62003 Поступило средств - всего за отчетный год35117700
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год35178600
63133 иные мероприятия за отчетный год35178600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год35178639

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -29.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -29.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.967

Индекс Альтмана Z = -195.631

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-29.67), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники