НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ АДЫГЕЯ" ИНН:0105981150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16584322 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года564564
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года564564
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5640
12103 Запасы на конец отчетного года2400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40922179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21790
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13112564554
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года645540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3935156654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года566540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174808123389
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1233890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175372123953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1239530
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года167237118745
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1187450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года77635163
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175000123908
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1239080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175372123953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1239530
21103 Выручка за отчетный год13045628
21104 Выручка за предыдущий год6280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год835971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4686557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5570
22203 Управленческие расходы за отчетный год5719
22204 Управленческие расходы за предыдущий год90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4115548
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5480
23503 Прочие расходы за отчетный год6910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3424548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год823110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2601438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2601438
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4380
61003 Остаток средств на начало отчетного года1187450
62503 Прочие за отчетный год48492118735
62003 Поступило средств - всего за отчетный год48492118745
64003 Остаток средств на конец отчетного года167237118745

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ АДЫГЕЯ"

Прибыль

Прибыль НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ АДЫГЕЯ"

Чистые активы

Чистые активы НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ АДЫГЕЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2601)/Стоимость активов (175372) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ АДЫГЕЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8359+0+571) = 46.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ АДЫГЕЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4115)/Выручка (13045) = 31.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ АДЫГЕЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2601)/Выручка (13045) = 19.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ АДЫГЕЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 117.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ АДЫГЕЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 116.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ АДЫГЕЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 105.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ АДЫГЕЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ АДЫГЕЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 470.43

Индекс Альтмана Z = 500.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ АДЫГЕЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (105.78), коэффициент быстрой ликвидности (116.78), коэффициент текущей ликвидности (117.43), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (31.54%), рентабельность компании (19.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ АДЫГЕЯ"