Открытое акционерное общество "Механизированная колонна № 62" ИНН:0106000240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01380737 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106935168225225504261085
11504 Основные средства на конец предыдущего года168225224932261085305984
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106935168225284122262908
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168225224932262910308744
12103 Запасы на конец отчетного года376296248795392286355868
12104 Запасы на конец предыдущего года248795321818356760277718
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1826209727991258
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года638983566962618045500098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года566962377626405577806353
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года511038540389569646788669
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года540389950354884976223938
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62018635656162548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1863565216254818141
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года866755159115588
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7561407141767390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1527803137736215829961825629
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1377362165395418140771394798
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1634738154558718671182088537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1545587187888620769871703542
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года79797979
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года79797979
13603 Резервный капитал на конец отчетного года12121212
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года56503505056278458457
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50505631485913755380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56594505966287558548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50596632395922855471
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года123715479033817488981000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года479033817488981000394000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года123715479033826329984621
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года479033817488984733396913
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года147788141547221305196848
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года141547241026196848382444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1306640874411543913845154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года874412757133729542806867
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145442910159589779141045368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101595999815910330261251158
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1634738154558718671182088537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1545587187888620769871703542
21103 Выручка за отчетный год114753596732959900685303
21104 Выручка за предыдущий год596732926498685303680716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год943821075224827001631463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10752241349094915290635525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20371-47849213289953840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-478492-422596-22998745191
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20371-47849213289953840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-478492-422596-22998745191
23203 Проценты к получению за отчетный год207380633317221290
23204 Проценты к получению за предыдущий год806333064212908403
23303 Проценты к уплате за отчетный год69409103174162642115776
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10317416280111577665230
23403 Прочие доходы за отчетный год199737124891166632382222
23404 Прочие доходы за предыдущий год124891185593837932043714
23503 Прочие расходы за отчетный год14517168790769628335708
23504 Прочие расходы за предыдущий год6879072986004915130387
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7601-125994335868
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12599500556961691
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год160344871103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4410031129211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5998-1264336473077
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12643400228131327
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5998-1264336473077
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12643400228131327
32003 Величина капитала на 3179797979
32006 Величина капитала на 3112121212
32007 Величина капитала на 3150505631485913755380
32008 Величина капитала на 3150596632395922855471
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5998036473077
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5998036473077
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5998036473077
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5998036473077
33003 Величина капитала на 3179797979
33006 Величина капитала на 3112121212
33007 Величина капитала на 3156503505056278458457
33008 Величина капитала на 3156594505966287558548
36003 Чистые активы на 31565955059627557158548
36004 Чистые активы на 31505966323916586455471
41103 Поступления – всего за отчетный год48028014369632010930874298
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19617413857271439454815149
41193 Прочие поступления за отчетный год2841065123657147659149
41203 Платежи – всего за отчетный год14921810583452029497566325
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год100125908856763780391827
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3727589844153409123664
41293 Прочие платежи за отчетный год118185964594417948496
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год331062378618-18567307973
43203 Платежи – всего за отчетный год34907710191963429122384800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год34907710191963429122384800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-349077-405121-74124401403
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1801517983-161892144407

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Механизированная колонна № 62"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Механизированная колонна № 62"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Механизированная колонна № 62"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5998)/Стоимость активов (1634738) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Механизированная колонна № 62"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94382+0+0) = 21.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Механизированная колонна № 62"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20371)/Выручка (114753) = 17.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Механизированная колонна № 62"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5998)/Выручка (114753) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Механизированная колонна № 62"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Механизированная колонна № 62"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Механизированная колонна № 62"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Механизированная колонна № 62"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Механизированная колонна № 62"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 0.97

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Механизированная колонна № 62"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (17.75%), рентабельность компании (5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Механизированная колонна № 62"