Общество с ограниченной ответственностью "Старт-96" ИНН:0106000610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16584902 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2655830
11504 Основные средства на конец предыдущего года55832710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2655830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55832710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30017010979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1701097985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3101721440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172144840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года336227227355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227227355686
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1231231230
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1231231230
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7770
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5752230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52231800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202197168325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года197168325491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134305930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305930195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13430590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3059300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года336227227355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227227355686
21103 Выручка за отчетный год231310255357
21104 Выручка за предыдущий год31025535782
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68310171010900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10171010900843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-452-707-7550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-707-755-5430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-452-707-7550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-707-755-5430
23403 Прочие доходы за отчетный год486779925700
23404 Прочие доходы за предыдущий год779925700861
23503 Прочие расходы за отчетный год2035168155
23504 Прочие расходы за предыдущий год351681550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37220
24603 Прочее за отчетный год9800
24604 Прочее за предыдущий год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год292296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Старт-96"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Старт-96"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Старт-96"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (336) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Старт-96"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (683+0+0) = -66.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Старт-96"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-452)/Выручка (231) = -195.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Старт-96"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (231) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Старт-96"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт-96"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт-96"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт-96"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Старт-96"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.507

Индекс Альтмана Z = 5.351

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Старт-96"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.31), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-195.67%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Старт-96"