Закрытое акционерное общество "Гидроконструкция" ИНН:0106000988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01003012 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года349937053949
11504 Основные средства на конец предыдущего года370539494208
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года349937053949
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года370539494208
12103 Запасы на конец отчетного года591388976922
12104 Запасы на конец предыдущего года889769228610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года504521211222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21211222717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120715453172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15453172639
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121651256311316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12563113169966
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156641626815265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162681526514174
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147511381612489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138161248912136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89024522560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года245225591731
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года23016
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91324522776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года245227762038
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156641626815265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162681526514174
21103 Выручка за отчетный год448493532228790
21104 Выручка за предыдущий год353222879031407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год423043281127027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год328112702728986
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год254525111763
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год251117632421
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год254525111763
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год251117632421
23403 Прочие доходы за отчетный год649377651
23404 Прочие доходы за предыдущий год377651489
23503 Прочие расходы за отчетный год277347810
23504 Прочие расходы за предыдущий год347810600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год291725411604
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год254116042310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12311039902
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1039902916
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16861502702
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15027021394

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Гидроконструкция"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Гидроконструкция"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Гидроконструкция"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1686)/Стоимость активов (15664) = 10.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Гидроконструкция"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42304+0+0) = 6.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Гидроконструкция"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2545)/Выручка (44849) = 5.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Гидроконструкция"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1686)/Выручка (44849) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Гидроконструкция"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Гидроконструкция"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Гидроконструкция"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Гидроконструкция"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Гидроконструкция"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.157

Х5 = Выручка/Активы = 2.863

Индекс Альтмана Z = 10.829

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Гидроконструкция"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.32), коэффициент быстрой ликвидности (6.85), коэффициент текущей ликвидности (13.32), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (5.67%), рентабельность компании (3.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Гидроконструкция"