ООО "Зимтаб" ИНН:0106001815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32348615 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года185820700
12104 Запасы на конец предыдущего года207000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18139178232015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178242139124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5741533411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15334110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20571214272426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214272550124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20571214272426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214272550124
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162474458-421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4458-421124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4324169692847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1696929710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4324169692847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1696929710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20571214272426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214272550124
21103 Выручка за отчетный год16850164682491
21104 Выручка за предыдущий год1646824910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год499766111108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год824411080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1185398571383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год822413830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118538224-519
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8224-5190
23503 Прочие расходы за отчетный год64281626
23504 Прочие расходы за предыдущий год2816260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117895408-545
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5408-5450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год765290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117134879-545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4879-5450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11713)/Стоимость активов (20571) = 56.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4997+0+0) = 237.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11853)/Выручка (16850) = 70.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11713)/Выручка (16850) = 69.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.79

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.569

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.573

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.757

Индекс Альтмана Z = 14.833

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (4.33), коэффициент текущей ликвидности (4.76), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (70.34%), рентабельность компании (69.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники