ООО "Гениста" ИНН:0106001950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24442760 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1502507001001
12104 Запасы на конец предыдущего года25070010011009
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4501
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1552547750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25477511000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1552547801105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25478011051115
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2077650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года776510930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30177751103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1777511031108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12523752
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237527
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12523750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1552547801105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25478011051115
21103 Выручка за отчетный год620110012509
21104 Выручка за предыдущий год1100125091277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450902103210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год902103271275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1701982180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19821820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1501751950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17519530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2023230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2323-10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2023230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2323-10
24603 Прочее за отчетный год716190
24604 Прочее за предыдущий год161940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1374-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74-5-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год74-50

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (155) = 8.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (450+150+0) = 3.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (620) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (620) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.24

Индекс Альтмана Z = 2.665

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.23%), рентабельность компании (2.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники