ООО "Птицефабрика "Октябрьская" ИНН:0106001967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02812720 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года310573125832079
11504 Основные средства на конец предыдущего года312583207912997
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года310573125832079
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года312583207912997
12103 Запасы на конец отчетного года805784619
12104 Запасы на конец предыдущего года784619701
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240952774023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года527740243800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17834440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года344402020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года339260955082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года609550836521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344493735337161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373533716119518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327193577935428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года357793542818793
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года484848
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года484848
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года484848
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года484848
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168215271685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15261685677
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года168215271685
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15261685677
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344493735337161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373533716119518
21103 Выручка за отчетный год581849363092
21104 Выручка за предыдущий год493630920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год675449896308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год498863080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-936-53-3216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-52-32160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-936-53-3216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-52-32160
23403 Прочие доходы за отчетный год670726570
23404 Прочие доходы за предыдущий год7265700
23503 Прочие расходы за отчетный год2847861202
23504 Прочие расходы за предыдущий год8612020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3113-188-2848
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-187-28480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3177-237-2848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-236-28480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3177)/Стоимость активов (34449) = -9.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6754+0+0) = -13.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-936)/Выручка (5818) = -16.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3177)/Выручка (5818) = -54.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.913

Индекс Альтмана Z = 19.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-16.09%), рентабельность компании (-54.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники