Открытое акционерное общество "Подземметаллозащита" ИНН:0106002061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05178234 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4301331634603657
11504 Основные средства на конец предыдущего года3316346036574190
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года342519209
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года25192092
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4335334134793866
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3341347938664192
12103 Запасы на конец отчетного года9138861956676
12104 Запасы на конец предыдущего года861956676855
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1648157615801319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1576158013195491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71382243477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8224347738
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1752212
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года52212183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11516331129912074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3311299120746567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15850665264705940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66526470594010759
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151515
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2777277727772777
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2777277727772777
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4444
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года236727612232316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года276122323164738
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5162555750283112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5557502831127534
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года62575451
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года57545148
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года62575451
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года57545148
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111278
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года112780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1048494113232414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года941132324143177
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года141966485
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9664850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10626103813882777
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1038138827773177
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15850665264705940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66526470594010759
21103 Выручка за отчетный год12728637467702954
21104 Выручка за предыдущий год6374677029548660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7237219018032632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2190180326324847
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год549141844967322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год418449673223813
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1190000
22203 Управленческие расходы за отчетный год4003259718871849
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2597188718493858
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29815873080-1527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15873080-1527-45
23403 Прочие доходы за отчетный год12909217081308
23404 Прочие доходы за предыдущий год13225491308406
23503 Прочие расходы за отчетный год148045118132903
23504 Прочие расходы за предыдущий год16816542903332
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10812282975-3122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12282975-312229
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год743184320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31843200
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-48-6930420
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-69-3042026
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год5333
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год33311
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год96-190207
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год6-190207-21
24603 Прочее за отчетный год1024341504
24604 Прочее за предыдущий год243515040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год289111916-4422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9111915-4422-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год289111916-4422
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9111915-4422-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Подземметаллозащита"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Подземметаллозащита"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Подземметаллозащита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (15850) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Подземметаллозащита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7237+1190+4003) = 2.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Подземметаллозащита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (298)/Выручка (12728) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Подземметаллозащита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (12728) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Подземметаллозащита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Подземметаллозащита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Подземметаллозащита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Подземметаллозащита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Подземметаллозащита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.483

Индекс Альтмана Z = 0.987

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Подземметаллозащита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (2.34%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Подземметаллозащита"