ООО торгово-промышленная компания "Майра" ИНН:0106002209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24438215 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2092158613861490
12104 Запасы на конец предыдущего года1586138614901233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1330410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1811183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111832
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2750
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2112173714090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1737140915000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2112173714091500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1737140915001245
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1390130712520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1307125211610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1420133712821191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1337128211911020
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года66325000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года250000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года66325000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года250000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125910204
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2921280
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2128220
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года48121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291501270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1501273090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2112173714091500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1737140915001245
21103 Выручка за отчетный год3938324731424576
21104 Выручка за предыдущий год3247111245766410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3154260125144394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260177938966200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7846466280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6463336800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5295715160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5712404980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255751120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75931820
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год1420260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113761020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76931820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30211111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21221110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год835591171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5571171180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8355910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55711710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (2112) = 3.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3154+529+0) = 6.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (3938) = 6.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (3938) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 72.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.052

Индекс Альтмана Z = 9.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (72.83), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (6.48%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники