ООО "Агромехстрой" ИНН:0106002216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16589414 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года174212629583974
11504 Основные средства на конец предыдущего года2126295839743221
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174212629680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2126296839740
12103 Запасы на конец отчетного года116474546187
12104 Запасы на конец предыдущего года474546187521
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17833231673351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39201673351576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29937977130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года439471335400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года473592336817514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6520368175144754
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7878780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10478516890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11951940778
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1136940778726
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года462497227416736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5384274167364028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года462497227410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5384274167360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года473592336817514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6520368175144754
21103 Выручка за отчетный год14225789884411295
21104 Выручка за предыдущий год578988441129514447
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13945593840010965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год559384001096513930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год281964440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1964443300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год281964440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1964443300
23403 Прочие доходы за отчетный год164000
23503 Прочие расходы за отчетный год164177239251
23504 Прочие расходы за предыдущий год177239251370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28192050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19205790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год281916463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1916463118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28191640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19164630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (473) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1394+0+0) = 2.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (1422) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (1422) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = -1.649

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.97%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники