Закрытое акционерное общество "КСМ Энемский" ИНН:0106002505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05036528 ОКВЭД:26.82.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16623114791625617445
11504 Основные средства на конец предыдущего года1147916256174459626
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9639639630
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9639639630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1758612442172190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1244217219184080
12103 Запасы на конец отчетного года14035133771884812200
12104 Запасы на конец предыдущего года13377188481220010687
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12306109301257218634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1093012572186345267
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9394648536351086
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64853635108612523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3573530792350900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3079235090319200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53321432345230950328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43234523095032839066
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4737473747370
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4737473747370
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2233223322330
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2233223322330
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7878780
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7878780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2618120506248010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2050624801245910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33229275543184931639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27554318493163919156
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20092156802046018689
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15680204601868919910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2009215680204600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1568020460186890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53321432345230950328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43234523095032839066
21103 Выручка за отчетный год170329157387139348150095
21104 Выручка за предыдущий год157387139348150095112842
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143427144371121549134590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144371121549120280114052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2690213016177990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1301617799298150
22203 Управленческие расходы за отчетный год1770316405156550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1640515655143100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9199-338921440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33892144155050
23403 Прочие доходы за отчетный год2226167615341824
23404 Прочие доходы за предыдущий год1676153418241041
23503 Прочие расходы за отчетный год3757258230291559
23504 Прочие расходы за предыдущий год2582302915591739
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7668-42956490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4295649157700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год199304393287
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5675-429521012483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-429521012483-1908
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5675-42952100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4295210124830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "КСМ Энемский"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "КСМ Энемский"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "КСМ Энемский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5675)/Стоимость активов (53321) = 10.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "КСМ Энемский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (143427+0+17703) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "КСМ Энемский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9199)/Выручка (170329) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "КСМ Энемский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5675)/Выручка (170329) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "КСМ Энемский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "КСМ Энемский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "КСМ Энемский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "КСМ Энемский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "КСМ Энемский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.654

Х5 = Выручка/Активы = 3.194

Индекс Альтмана Z = 4.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "КСМ Энемский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (5.4%), рентабельность компании (3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "КСМ Энемский"