Общество с ограниченной ответственностью "Эфес" ИНН:0106002760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32349365 ОКВЭД:70.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69100
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года113000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15999536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9953610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166111938
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11193810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1987111938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11193810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года196010740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года107400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1970108410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10841010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1987111938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11193810
21103 Выручка за отчетный год210924781451
21104 Выручка за предыдущий год247814510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210924781451
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год247814510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год98812731433
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год127314330
22203 Управленческие расходы за отчетный год23513118
22204 Управленческие расходы за предыдущий год131180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88610740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88610740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88610740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88610740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год107400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эфес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эфес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эфес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (886)/Стоимость активов (1987) = 44.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эфес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (886)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+988+235) = 72.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эфес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (886)/Выручка (2109) = 42.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эфес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (886)/Выручка (2109) = 42.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эфес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 76.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эфес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 76.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эфес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эфес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эфес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.446

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 115.882

Индекс Альтмана Z = 126.619

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эфес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (76.24), коэффициент текущей ликвидности (76.24), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (42.01%), рентабельность компании (42.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эфес"