Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ" ИНН:0106003139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24436883 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года353535
11504 Основные средства на конец предыдущего года353539
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года353535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года353539
12103 Запасы на конец отчетного года288238159
12104 Запасы на конец предыдущего года23815956
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288238159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23815958
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323273194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27319497
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года838383
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года838383
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105753
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года753-248
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19816896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16896-155
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12510598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10598110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12510598
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10598252
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323273194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27319497
21103 Выручка за отчетный год15551450916
21104 Выручка за предыдущий год14509161459
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12201110498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11104981201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год335340418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год340418258
22103 Коммерческие расходы за отчетный год280254155
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год254155305
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5586263
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год86263-47
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5586263
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86263-48
24603 Прочее за отчетный год251410
24604 Прочее за предыдущий год141015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3072253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72253-63
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3072253
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год72253-63

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (323) = 9.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1220+280+0) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (1555) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (1555) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.584

Индекс Альтмана Z = 6.422

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"