Тахтамукайская районная общественная организация Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов ИНН:0106004580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05221544 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4749120
12104 Запасы на конец предыдущего года4912140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35089536212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89518819882
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98391959947
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года391959947826
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года92101520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1416133511590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1335115911590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1416133511591159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133511591159908
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года758136011731147
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года136011731147887
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года635-41-170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-41-1700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1403131911560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1319115611470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13007
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года163519
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1416133511591159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133511591159908
21103 Выручка за отчетный год3681214
21104 Выручка за предыдущий год8121426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год791047
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3625200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2520250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32-24-170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24-17-210
23403 Прочие доходы за отчетный год1835000
23503 Прочие расходы за отчетный год1108000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год695-24-170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24-17-210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год676-24-17-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24-17-21-27
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год676-24-170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-24-17-210
61003 Остаток средств на начало отчетного года133511591147887
62103 Вступительные взносы за отчетный год771211070
62153 Членские взносы за отчетный год5805476700
62203 Целевые взносы за отчетный год217439198639
62503 Прочие за отчетный год96157010591149
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1835167720340
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год439342331215
63133 иные мероприятия за отчетный год4393423310
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год76767210181044
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год7676727820
63503 Прочие за отчетный год548487717269
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1754150120660
64003 Остаток средств на конец отчетного года1416133511151147

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Тахтамукайская районная общественная организация Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов

Прибыль

Прибыль Тахтамукайская районная общественная организация Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов

Чистые активы

Чистые активы Тахтамукайская районная общественная организация Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (676)/Стоимость активов (1416) = 47.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Тахтамукайская районная общественная организация Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32+36+0) = -47.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Тахтамукайская районная общественная организация Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32)/Выручка (36) = -88.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Тахтамукайская районная общественная организация Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов

Рентабельность компании

Чистая прибыль (676)/Выручка (36) = 1877.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Тахтамукайская районная общественная организация Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 108.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Тахтамукайская районная общественная организация Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Тахтамукайская районная общественная организация Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Тахтамукайская районная общественная организация Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Тахтамукайская районная общественная организация Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.477

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.491

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 107.923

Индекс Альтмана Z = 124.675

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Тахтамукайская районная общественная организация Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.54), коэффициент быстрой ликвидности (34.46), коэффициент текущей ликвидности (108.92), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-88.89%), рентабельность компании (1877.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Тахтамукайская районная общественная организация Адыгейской республиканской общественной организации охотников и рыболовов